Att hantera företagets rörelsekapital

Rörelsekapital är ett viktigt grundläggande redovisning begrepp när du driver ett företag. I huvudsak är rörelsekapitalet i ett företag omsättningstillgångar minus kortfristiga skulderna.

Omsättningstillgångar är oftast de som är mycket likvida, såsom kontanter eller inventering. Det engelska termen är working capital och betyder ”arbetande kapital” eller kapital i rörelse.

Kortfristiga skulderna är sådana skulder eller leverantörsskulder som ska betalas inom ett år. Rörelsekapitalet är pengar som används för att köpa inventering och upprätthålla den löpande verksamheten.

Tillgänglig rörelsekapital kan mäta ett företags kapacitet att hantera sitt kassaflöde

Rörelsekapitalet kan också hjälpa till att mäta hur väl skulder används för att växa verksamheten i ett läge med ökad finansiell styrka. Om ditt företag har positivt rörelsekapital kan det vara i bra form för att fortsätta sin verksamhet utan omedelbar finansiering.

Ett positivt kassaflöde kan tyda att verksamheten finansieras väl av försäljning av lager, och ditt företag kan använda överskottet av rörelsekapital för att betala ner skulder och förstärka soliditeten.

Om rörelsekapitalet är negativ, kan ditt företag behöva låna för att upprätthålla den löpande verksamheten. Även om detta kan vara svårt, det finns några finansieringsalternativ som kan öka din rörelsekapital utan att kompromissa med din verksamhet, och när de används strategiskt, kan ett inflöde av rörelsekapital vända ett negativt kassaflöde.

Vad är definitionen av rörelseresultat?

För just din organisation behöver du ha en förståelse om affärsmodellen ditt företag använder för att generera intäkter och upprätthålla sin verksamhet. Titta på dina resultaträkningar och din skulder relativt intäkter då rörelsekapital kan hjälpa.

Se på dina konton för att se hur mycket ditt företag har lånat och vilka skulder ligger utestående fortfarande. Det är viktigt att veta exakt var och när pengarna kommer in, vart den går ut, och hur mycket binds upp i orörlig inventering. När du förstår definitionen av rörelsekapital och hur formeln av tillgångar minus skulder gäller för ditt företag, kan du börja titta mer aggressivt i framtiden och planera för tillväxt mer exakt.

Hur beräknas rörelsekapitalet

Ditt företags rörelsekapital ger en bild av företagets nettotillgångar, det betyder att begreppet som används för att beskriva hur mycket dess tillgångar överskrider dess skulder. Som entreprenör och företagare har du enormt mycket att vinna på att förstå hur beräkningen funkar.

Med kunskapen kan du kontrollera och beräkna huruvida företag har tillräcklig pengar för att kunna hantera utgifter i bolagen. Rörelsekapital är en viktigt del av företaget ekonomi.

Stor del av de verksamheter som har kortfristiga skulder såsom checkräkningskredit, leverantörsskulder och skulder till anställda mm. stryks det. Om det händer att ett bolag har mycket skulder ska det framgå tydligt i balansräkningen, att kortfristiga skulder finns.

Hur mycket rörelsekapital behövs?

Hur stort behov av kapital ditt företag kräver varierar utifrån olika faktorer för att finansiera den löpande verksamheten. Generellt sätt bör man tänka att ha en buffert som skulle kunna täcka några månader, detta på grund av att kunna hålla igång verksamheten om en oförutsedd händelse skulle inträffa.

Du kan utöka ditt företags rörelsekapital och stärka kassaflödet för att jämna ut toppar och dalar som gör det oberäkneligt. Detta kan göras via fakturafinansiering eller factoring. Kan du lyckas med att undvika att flaskhalsar uppstår kan du jämna ut det och ge mer bränsle åt företagets tillväxt.

För att kunna utöka rörelsekapital kan följande åtgärder tas:

Optimera kassaflödescykeln. En effektiv åtgärd för att stärka kassaflödet är att korta ned kassaflödescykeln. Det betyder att du försöker omvandla kapital i samband med produktion och försäljning till kontanter och likvida medel.

Ju kortare cykel från order och produktion till försäljning, fakturering och slutligen betalning, desto bättre. Du kan till exempel begära en kortare kredittid eller betala i förskott och betala snabbare.

Kreditkontroll på alla nya kunder. Innan du tar in en ny kund bör du göra en kreditprövning för att bedöma deras betalningsförmåga. Genom att utföra en kontroll kan du i i förväg förhindra att ditt företags rörelsekapital binder upp sig i fakturor som inte betalas i tid.

Minska utgifter. En effektiv åtgärd är att dra ner på utgifter, onödiga utgifter eller besparingar kan göras efter en noggrann analys av utgifter så du vet var du kan göra nedskärningar. Du kan även minska utgifter genom att förhandla med dina leverantörer samt minska kostnaden eller få ett bättre pris på inköpt gods på det viset förbättra rörelsekapitalet.

Minska förfallna kundfordringar.

Det är viktigt att hålla koll på dina fordringar och försöka att förhindra att de förfaller eller till och med avskrivs är en annan effektiv åtgärd. Att hantera sin fakturering effektivt samt inkasso är ett sätt att ligga i framkant.

Ett moment i denna process kan vara att sälja fakturorna till ett factoring bolag för att öka sitt kassaflöde. Kortfristiga skulder och kortfristiga fordringar kan vara viktig del att hålla koll på de stor del av dessa kan avgöra resultatet.

Andra smarta finansieringsformer som kans stärka kassaflödet. 

Att skaffa en kreditlina kan vara något du känner igen eller inte. Att dina kunder gärna drar ut på sina betalningar kan vara något du känner igen i sådana fall kan en kreditlina vara aktuellt för att hålla verksamheten rullan i väntan på betalning.

Checkkredit skulle kunna hjälpa ekonomiska svängrum samt kunna hantera toppar och dalar i kassaflödet.

Ta ett lån kan även vara en smart form att öka företaget rörelsekapital samt på fin välbehövligt kapital till företaget. Ett annat väldigt populärt sätt att stärka likviditeten dessutom kassaflödet är att sälja samt belåna fakturor. Detta kallas factoring och är ett bra sätt att få ned ledtiden mellan fakturering och betalning.

Att lösa och finansiera den löpande verksamheten kan vara svårt stor del av verksamheten är i ständigt behov av rörelsekapital för att fordringar, expansion, eller andra kapital krävande investeringar i verksamheten.

Tips om hur man förbättrar sitt rörelsekapital

Att förhandla om längre kredittider hos leverantören frigör givetvis kapital samt bör man skapa effektiva rutiner för alla kundfordringar på det viset leder det till kortare ledtider mellan fordringarna och därefter betalningarna.

Man bör även se över lagerhållning samt se hur produktivt det är och hitta ett verktyg att kunna övervaka och prognostisera utfallen. att mäta och analysera verksamheten leder givetvis till att man över tid utvecklas och förbättrar sin verksamhet som leder till bättre nyckeltal och rörelsekapital.