Bästa sättet att skydda sitt kassaflöde i oroliga tider
I ekonomiskt oroliga tider finns en fördel att göra en kassaflödesanalys och se över behov av likviditet. Finns det risk för tillfälligt låg likviditet är factoring en enkel lösning.
Vad är kassaflöde?
Kassaflöde kan kortfattat beskrivas med ”samtliga in- och utbetalningar under en förutbestämd period”. Dessa betalningsströmmar kommer att påverka företagets likviditet, dvs hur mycket pengar som finns tillgängliga på företagets konton.
Med ett instabilt kassaflöde kan det uppstå likviditetsbrist vilket innebär att företaget inte kan genomföra inköp eller investeringar. Likviditetsbrist är däremot inte samma sak som att företag går dåligt utan handlar om enbart om att företaget inte har tillräckligt med likvida medel.
Kassaflödesanalys är grunden
En kassaflödesanalys, över en månad, svarar på frågan ”hur har likviditeten påverkats under månaden och varför?”. Analysen visar alltså hur kassan har ökat/minskat under denna period samt om exempelvis stora inköp, längre betalningsvillkor eller högre kostnader varit orsaken till förändringen.
Analysen bör även ställas mot företagets behov av likvida medel. Exempelvis kan det krävas betydligt mer likviditet för import/export-företag än en IT-konsult inom tjänstesektorn.
Så kan kassaflödet påverkas vid oroliga tider
Under ekonomiska oroliga tider ökar risken för exempelvis att:
- Kunder ber om längre betalningstid.
- Kunder går i konkurs.
- Leverantörer kan kräva förskottsbetalningar.
- Högre kostnader för företaget.
Dessa punkter kommer att påverka företagets kassaflöde negativt. Med andra ord att likviditeten minskar under perioder vilket kan begränsa företagets ekonomiska möjligheter. Det sker exempelvis genom högre kostnader eller att företaget behöver ”ligga ute” med kapital under längre tid.
Uppnå stabilare kassaflöde via factoring
Ett av de enklaste sätten att skapa ett stabilare kassaflöde är att sälja fakturor till ett kreditbolag. Det som sker är följande:
- En tjänst eller produkt säljs – Företaget säljer och levererar produkter eller tjänster till sina kunder.
- Faktura – Företaget har valt att sälja fakturor för att skapa ett stabilare kassaflöde. Istället för att fakturan skickas direkt till kunden skapas underlaget och skickas till kreditbolaget. Dessa kommer i sin tur att fakturera kunden och uppge exakt samma information som företaget angett som fakturaunderlag. Kunden förväntas alltså betala fakturabeloppet till kreditföretaget.
- Fakturan betalas inom ett dygn – De flesta kreditföretag som erbjuder factoring betalar fakturan inom ett dygn. På detta sätt har företaget fått en ökad likviditet kort efter fakturan har skickats ut. Detta istället för att vänta exempelvis 30 dagar till att kunden betalat fakturan.
- Uppföljning och inkasso – Vid fakturaköp tar kreditföretaget även ansvar för eventuella påminnelser samt att driva in skulden via inkassoföretag om så krävs.
Kostnaden för factoring är en viss procent av fakturans belopp.
Stabilitet och trygghet
Genom att utnyttja fakturaköp betalas kundfordringar snabbare och företaget får tillgång till mer likviditet inom bara ett dygn. Därmed skapas förutsättningar för egna inköp och investeringar. Dessutom finns det kapital för oväntade kostnader och ekonomiskt negativa händelser – vilka ökar i antal under ekonomiskt oroliga tider.
Ytterligare åtgärder
Utöver factoring kan ett stabilare kassaflöde uppnås via exempelvis:
- Betalningsvillkor mot kund
Genom att ge 20 dagar som betalningsvillkor, istället för 30 dagar, kan stabilare kassaflöde uppnås.
- Betalningsvillkor mot leverantör
Kontakta ett par leverantörer och be om längre betalningsvillkor. På detta sätt kan kundfordringarna komma in före leverantörsfakturorna behöver betalas. En del företag har som standardkrav att deras leverantörer måste erbjuda 60 dagar i betalningsvillkor.
Johan Alfredsson
Skribent