Arbetar du med bolagets rörelsekapital rätt?

Johan Alfredsson / maj 21, 2022

När man driver ett företag är det viktigt att använda rörelsekapitalet rätt. Om du inte använder kapitalet på rätt sätt kan det leda till stagnation och dålig tillväxt. I det här inlägget kommer vi gå igenom hur du ska använda rörelsekapitalet för att expandera och få ny tillväxt i bolaget.

Vad är rörelsekapital?

Rörelsekapital är kapitalet som du använder för att driva ditt företag. Det är kapitalet som du behöver för att betala räkningar, inköp och andra kostnader som uppstår i ditt företag. Working capital vilket är den engelska termen för rörelsekapital vilket därmed det kapital som företaget använder eller behöver för att finansiera den löpande verksamheten.

Rörelsekapitalet mäter effektiviteten och hälsan i ett företag på kort sikt därför är det viktigt att hålla koll på den och använda sig utav rörelsekapital på rätt sätt.

Hur räknar man man ut rörelsekapitalet?

Uträkningen kan se olika beroende på vilken verksamhet och poster den består av, det kan exempelvis se olika för handelsföretag, industriföretag eller tjänsteföretag.

Rörelsekapital= utstående fordringar – kortfristiga skulder

Om man utgår utifrån balanräkningen kan rörelsekapitalet principiellt räknas ut. Hurså? Jo, det är ganska viktigt att förstå hur rörelsekapitalet påverkar kassaflödet över tid.

Främst eftersom det har en betydelse för företagets värde vid en framtid värdering eller uppköp/transaktion.

Rörelsekapitalets består av följande delar

1. Kortfristiga skulder och fordringar
2. Kassa
3. Varulager

Definitionen på rörelsekapital kan variera beroende på vilken bransch. Exempelvis är rörelsekapital extra viktigt i entreprenadbranschen. Ur ett kassaflödesperspektiv blir omsättningstillgångarna som påverkar kassaflödet negativt eftersom de finansieras med likvida medel. Det blir istället en positiv post för kassaflödet de kortfristiga skulderna.

Smarta finansierings lösningar kan även vara ett alternativt när du tänker stärka kassaflödet. På detta viset kan du få mer rörelsekapital och öka utrymmet mellan tillgångar och skulder i positiv riktning.

Att bedriva en bra lagerhantering och i företaget är en av de första framgångsfaktorerna.

Rörelsekapital alternativ

Vilka alternativ har man för hantering av rörelsekapital? Du kan betala leverantörer senare, få kunder att betala tidigare och ett minskat lager. Du kan enkelt få betalt snabbare genom factoring eller liknande tjänster. Att betala leverantörer senare är inget rekommenderat då de sannolikt leder till högre avgifter.

Kontrollera rörelseresultatet, agera och om planera samt omvärdera saker då ett för sent beslut leder ofta till en negativ påverkan på resultatet. Den huvudsakliga fördelen med en minskning av att binda upp rörelsekapitalet är hantering av försörjningskedja. Skapa en win-win situation och gör det behagligt att arbeta med dina partners. Samarbete kring betalningsvillkor och smartare planering gör susen.

Hög rörelsekapital uppbindning innebär för företaget att tillväxten och omsättningsökningen blir kostsamt. Verksamheten måste då binda mycket av kassan i omsättningstillgångar.

Det man kan göra för att minska de resurser som behöver låsas upp i rörelsekapital är att se över kundavtal, leverantörssavtal och lagernivåerna så att de istället kan delas ut och investeras igen i verksamheten

Förmågan för ett företag att driva en ändamålsenlig verksamhet och hålla nivå av rörelsekapital skapar tillväxt. Det kan ses ur ett makro perspektiv där optimering av rörelsekapitalet kan bolager friöra nödvändig kapital för att finansiera ökade investeringar. Dessutom är minskad nivå på rörelsekapitalet en av förmån finansieringskällor.

Några tips för att förbättra arbetet med rörelsekapitalet.

• Förkorta och optimera driftcykeln – Ett ökat kassaflöde genererar rörelsekapital. Ett sätt att öka kassaflödet är att förkorta verksamhetscykel alltså processen att omvandla pengar som är bundna i produktion och försäljning till likvida medel.

Du kan även förkorta driftcykeln genom att generera rörelsekapital snabbare genom förskottsbetalning för varor sålda eller sänka kreditvillkor och fakturering så snart en försäljning är gjord. Du kan även ta en hårdare titt på försäljningsprognoser och efterfrågeplanering. Ett svar kan även vara att få in pengarna så fort fakturan har skapats genom att använda sig av fakturafinansiering eller factoring.

• Minska onödiga avgifter – Ett annat sätt att öka likviditeten för att stödja rörelsekapitalet är att minska kostnader. En noggrann analys av rörliga affärskostnader kan ofta avslöja besparingsmöjlighet genom kostnadsminskning. Du kan t.o.m minska utgifterna för att frigöra rörelsekapital genom att förhandla med leverantörer ett bättre pris.
• Minska dålig skuld och hitta finansiering – Osäkra fordringar kan inträffa alla därför är det extra viktigt att utföra noga kreditanalyser och bedömning kring kunden innan order. Det kan även vara en bra ide att att ha en relation med din finansiella institution vare det sig är en bank eller långivare för att få tillgång till finansiering när du behöver och få lägre räntor för att stödja rörelsekapitalet.

Utforska gärna långivarens olika tjänster och se vad som passar er och vad som är fördelaktigt. En checkräkningskredit eller utökning på rörelsekapitalet kan ge dig tillgång till en mer kraftfull och robust verksamhet.